So nutzt du den Rechner
- Trage den Lohnanteil der Rechnung ein: Arbeits-, Maschinen- und Fahrtkosten jeweils einschließlich Umsatzsteuer.
- Material kannst du zur Übersicht eintragen; der Rechner lässt es bei der Ermäßigung weg.
- Gib an, wie viel Lohnanteil aus anderen Handwerkerrechnungen dein Haushalt 2026 schon ansetzt.
- Lies die Steuerermäßigung ab und prüfe, wie viel vom Höchstbetrag noch frei ist.
Notdienst-Rechnungen kommen ungeplant: ein verstopftes Abflussrohr in der Nacht, eine zugefallene Tür, eine kalte Heizung am Wochenende. Der Rechner zeigt, welchen Teil einer solchen Rechnung das Finanzamt nach § 35a EStG berücksichtigt. Begünstigt sind nur die Arbeitskosten einschließlich der in Rechnung gestellten Maschinen- und Fahrtkosten und der darauf entfallenden Umsatzsteuer, erläutert das Hessische Ministerium der Finanzen.
Die Ermäßigung zieht das Finanzamt direkt von der Einkommensteuer ab. Für 2026 sind es 20 Prozent, höchstens 1.200 Euro; das entspricht einem Lohnanteil von 6.000 Euro im Jahr für alle Handwerkerrechnungen deines Haushalts zusammen. Worauf du schon bei der Beauftragung achtest, steht in Schlüsseldienst-Kosten: was fair ist und wie du Abzocke erkennst und Rohrreinigung: was die Kosten treibt und wer sie bezahlt.
Welche Notdienst-Leistungen erkennt das Finanzamt an?
Die Anlage 1 zum Anwendungsschreiben des Bundesfinanzministeriums führt Abflussrohrreinigung, Heizungswartung und Reparatur sowie Wartung und Reparatur von Elektroanlagen als Handwerkerleistungen. Auch die Schadens- und Ursachenfeststellung bei Wasserschaden oder Rohrbruch ist begünstigt. Die Türöffnung durch einen Schlüsseldienst erkennen die Finanzämter laut Finanztip ebenfalls an.
Schädlings- und Ungezieferbekämpfung ist begünstigt; ob sie als Handwerkerleistung oder als haushaltsnahe Dienstleistung zählt, grenzt die Liste im Einzelfall ab. Für haushaltsnahe Dienstleistungen gilt ein eigener Höchstbetrag nach § 35a Abs. 2 EStG. Mehr zu Einsätzen gegen Schädlinge in Kammerjäger-Kosten: wovon der Preis abhängt.
Welcher Teil der Rechnung zählt und welcher nicht?
Nach § 35a Abs. 5 EStG gilt die Ermäßigung nur für Arbeitskosten. Material und andere mitgelieferte Waren, etwa Ersatzteile oder ein neuer Schließzylinder, bleiben außen vor. Der Anteil der Arbeitskosten muss sich grundsätzlich aus der Rechnung ergeben; bitte den Betrieb deshalb, Lohn, Fahrt und Material getrennt auszuweisen.
Fahrtkosten gehören zum begünstigten Teil, auch wenn sie als Anfahrtspauschale auf der Rechnung stehen. Reine Bereitschaft des Betriebs ist nach der Liste des Bundesfinanzministeriums nicht begünstigt, als Nebenleistung eines begünstigten Einsatzes dagegen schon. Einen Kostenvoranschlag mit getrennten Posten erleichtert dir später die Zuordnung.
| Leistung | Begünstigt? | Fundstelle |
|---|---|---|
| Abflussrohrreinigung | ja | BMF, Anlage 1 |
| Türöffnung durch einen Schlüsseldienst | ja | Finanztip |
| Schädlings- und Ungezieferbekämpfung | ja, Zuordnung im Einzelfall | BMF, Anlage 1 |
| Heizungswartung und Reparatur | ja | BMF, Anlage 1 |
| Reparatur von Heizungs-, Elektro-, Gas- und Wasserinstallationen | nur innerhalb des Haushalts | BMF, Anlage 1 |
| Schadens- und Ursachenfeststellung bei Wasserschaden oder Rohrbruch | ja | BMF, Anlage 1 |
| Wasserschadensanierung | nicht, soweit die Versicherung zahlt | BMF, Anlage 1 |
| Bereitschaft im Bedarfsfall | nur als Nebenleistung | BMF, Anlage 1 |
| Materialkosten | nein | § 35a Abs. 5 EStG |
| Barzahlung | nein | § 35a Abs. 5 EStG |
Warum darfst du den Notdienst nicht bar bezahlen?
§ 35a Abs. 5 EStG verlangt, dass du eine Rechnung erhalten hast und die Zahlung auf das Konto des Leistungserbringers erfolgt ist. Barzahlungen, Baranzahlungen oder Barteilzahlungen können steuerlich nicht berücksichtigt werden, schreibt das Hessische Ministerium der Finanzen. Anerkannt sind Überweisung, Einzugsermächtigung oder Online-Banking.
Finanztip nennt auch die Kartenzahlung als unbaren Weg und rät, schon am Telefon eine Rechnung und die Überweisung zu vereinbaren, gerade beim Schlüsseldienst. Wie du bei einer zugefallenen Tür vorgehst, steht in Tür zugefallen: so kommst du ohne Abzocke wieder rein.
In welchem Jahr zählt die Rechnung?
Die Ermäßigung beantragst du laut Hessischem Finanzministerium im Jahr der Zahlung. Für das Finanzamt zählt das Datum der Überweisung, nicht das der Arbeiten, so Finanztip. Eine Anzahlung im alten Jahr half laut Finanzgericht Düsseldorf nicht, weil Arbeiten und Rechnung im neuen Jahr folgten (14 K 1966/23 E).
Die Bundesregierung plant eine Kürzung: Nach dem Regierungsentwurf eines Einkommensteuerreformgesetzes 2027, vom Kabinett am 2. September 2026 beschlossen, sinkt der Satz auf 15 Prozent und der Höchstbetrag auf 900 Euro, erstmals für das Steuerjahr 2027. Bundestag und Bundesrat müssen noch zustimmen.
Können auch Mieter Handwerkerkosten absetzen?
Ja. Als Mieter profitierst du, wenn die auf dich entfallenden Kosten in der Jahresabrechnung gesondert aufgeführt oder durch eine Bescheinigung des Vermieters oder Verwalters nachgewiesen sind. Das gilt auch für Handwerkerkosten aus der Nebenkostenabrechnung; einen eigenen Vertrag mit dem Betrieb brauchst du laut Bundesfinanzhof nicht (VI R 24/20).
Beauftragst und bezahlst du den Notdienst selbst, setzt du die Rechnung direkt an. Erstattet dir eine Versicherung oder ein anderer Dritter die Kosten, entfällt die Förderung für diesen Teil. Die Liste des Bundesfinanzministeriums schließt Wasserschadensanierung aus, soweit sie Versicherungsleistung ist.
Weiterlesen zum Thema
- Rohrreinigung: was die Kosten treibt und wer sie bezahlt
- Schlüsseldienst-Kosten: was fair ist und wie du Abzocke erkennst
- Kammerjäger-Kosten: wovon der Preis abhängt
- Tür zugefallen: so kommst du ohne Abzocke wieder rein
- Kostenvoranschlag
- Anfahrtspauschale
Begriffe kurz erklärt
Weitere Rechner
Häufige Fragen
Wie hoch ist der Höchstbetrag für Handwerkerleistungen?
Für 2026 höchstens 1.200 Euro Steuerermäßigung im Jahr, das sind 20 Prozent von 6.000 Euro Lohnanteil (§ 35a Abs. 3 EStG). Leben zwei Alleinstehende in einem Haushalt zusammen, können sie den Höchstbetrag nur einmal nutzen (§ 35a Abs. 5 EStG).
Kann ich Handwerkerkosten über zwei Jahre verteilen?
Maßgeblich ist das Jahr der Zahlung. Finanztip rät, bei Überschreiten des Höchstbetrags einen Teil der Zahlung ins neue Jahr zu legen, wenn die Rechnung schon im alten Jahr vorliegt. Nicht genutzte Beträge lassen sich nicht in ein anderes Jahr übertragen.
Muss ich die Rechnung beim Finanzamt einreichen?
Nur auf Aufforderung. Laut Hessischem Ministerium der Finanzen legst du Rechnung und Zahlungsnachweis nur vor, wenn das Finanzamt danach fragt. Finanztip rät, die Unterlagen mindestens zwei Jahre aufzubewahren.
Kann ich Handwerkerkosten trotz Förderung absetzen?
Nicht für öffentlich geförderte Maßnahmen, für die du zinsverbilligte Darlehen oder steuerfreie Zuschüsse in Anspruch nimmst (§ 35a Abs. 3 Satz 2 EStG). Nutzt du den Handwerkerbonus, gibt es für dieselbe Maßnahme laut Hessischem Ministerium der Finanzen keine Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen.
Gilt der Steuerbonus auch für den Schlüsseldienst?
Ja, die Türöffnung durch einen Schlüsseldienst erkennen die Finanzämter laut Finanztip als Handwerkerleistung an. Begünstigt sind Arbeits- und Fahrtkosten, nicht ein neuer Zylinder. Voraussetzung sind eine Rechnung und die unbare Zahlung.
Quellen und Stand
- Bundesamt für Justiz: § 35a EStG Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen, abgerufen 30.09.2026, EStG zuletzt geändert am 29.06.2026
- Bundesministerium der Finanzen: Anlage 1 zum Anwendungsschreiben § 35a EStG, Amtliches Einkommensteuer-Handbuch 2025, Stand BMF-Schreiben vom 01.09.2021, abgerufen 30.09.2026
- Bundesministerium der Finanzen: Entwurf eines Einkommensteuerreformgesetzes 2027, Kabinettsbeschluss 02.09.2026
- Hessisches Ministerium der Finanzen: Steuertipp haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, Dienst- und Handwerkerleistungen, Stand Februar 2022
- Finanztip: Handwerkerleistungen von der Steuer absetzen, Stand 07.07.2026
- Finanztip: Haushaltsnahe Dienstleistungen von der Steuer absetzen, Stand 09.07.2026
Rechner und Erklärungen der Redaktion, Stand 30.09.2026. Die Ergebnisse sind eine Orientierung ohne Gewähr und ersetzen keine Beratung im Einzelfall. Bei Gefahr für Leib und Leben: 112. So arbeiten wir.